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부모가 자녀에게 등록금을 보내거나, 형제끼리 생활비를 송금하는 것처럼 가족간 금전 거래는 매우 흔한 일입니다. 하지만 국세청에서는'무상으로 금전을 이전하는 행위'는 모두 증여로 간주할 수 있다고 보고 있습니다.부모님 신용카드를 자녀에게 주는 것도 많이 사용하는 방법입니다. 하지만 이것도 AI가 소비패턴을 분석한다면 비정상 사용으로 인식할 가능성이 높습니다.설명드린 것처럼 생활비나 교육비 등은 증여로 간주되지 않습니다. 일반적인 수준을 넘어서게 되면 증여로 볼 수 있는데요,초과된 금액은 차용증을 남기는 것이 좋고 송금 근거가 명확해야 합니다.AI로 더욱 정교해진 시스템으로특히 가족간 계좌이체, 고액 현금 인출, 부동산 거래 자금 흐름 등도 추적할 수 있기 때문에 투명한 거래와 명확한 증빙이 필수가 되었습니다.AI 세무조사란?최근 세무업계에서 가장 주목받는 변화는 바로 AI 기반 세무조사 시스템의 본격 도입입니다. 국세청은 2025년 8월부터 고위험군 납세자와 의심 거래를 중심으로 AI가 사전 분석한 데이터를 바탕으로 조사 대상을 선정하는'AI 세무조사'를 전면 시행하기로 했습니다.이자 지급 및 일부 상환 이력 유지 :대여금이 실제 회수되고 있다는 흔적은 국세청 감시망에서 중요한 판단 기준임가족간 자금을 빌려주는 경우에도 법정으로 정해진 이자율이 있습니다. 국세청에서 인정하는 최저 이자율인데요, 2025년 올해의 경우연 4.6%입니다.2024년부터 세무 당국은 AI 시스템을 도입하여 세무조사를 하겠다고 밝혔습니다. 지금까지 법인 세무조사에서 유용하게 활용되었다고 하는데요,8월부터는 개인도 AI 세무조사 대상이 된다고 합니다.이제 가족간 계좌이체도 면밀히 분석되기 때문에 그만큼 사전에 증빙을 갖추거나 기준을 정확히 알아두는 것이 중요해졌습니다. 오늘은 가족간 계좌이체 시 꼭 알아야 할 세금 이슈, 이체하는 방법, 차용증 작성 등에 대해 정리해 보겠습니다.하지만 생계를 위한 생활비, 교육비 등의 가족간 계좌이체는 증여세 대상이 아닙니다.하지만 이것도 주의를 해야 합니다. 여기서 말하는 생활비는 일반적인 수준을 의미합니다. 예를 들어, 대학생 자녀 생활비를 매달 500만원씩 송금한다면 국세청에서는 생활비가 아닌 증여로 볼 가능성이 높습니다.< 증여세율 >감정 없는 AI는 국민 모두를 개인간 거래로 보기 때문에, 앞으로는'가족이니까 괜찮다'는 생각은 진짜 버려야 할 것 같습니다.이체 시 메모해 두는 습관세무조사는 거액의 세금을 탈루할 의심자를 대상으로 하는 것이기 때문에, 가족간 계좌이체로 수백, 수천만원씩 이체하는 것이 아니라면 일반적인 수준에서 세무조사를 받는 경우는 없을 겁니다.상식선에서 적당히 이체하면 문제 될 일이 없죠.그동안 세무조사관이 일일이 들여다보던 것을 AI가 더 면밀하게 들여다보기 때문에 업무 효율이 극대화됩니다. 따라서 세무조사 대상자들이 지금보다 늘어날 것으로 예측됩니다.차용증과 입증 자료 정리이전까지는 일정 금액 이상 또는 특정 기준에 따라 조사 대상이 선정되었지만, 이제는이상거래 패턴, 반복 송금, 수입 대비 과다 소비 등 수십 개의 변수를 종합적으로 분석하여 탈세 행위를 사전에 걸러낸다고 합니다.증여세는 다른 세목에 비해 세율이 높은 편입니다. 그래서 관리에 더욱 신경써야 하죠. 예를 들어, 자녀에게 1억원을 증여할 경우, 면제한도 5천만원을 빼고 나머지 5천만원에서 10% 를 계산하여 500만원을 세금으로 내야 합니다.하지만 AI 세무조사가 도입되면 좀 더 면밀히 살필 것이기 때문에 대상자가 늘어나긴 할 것 같습니다. 따라서 가족간 이체를 하실 때에는 명확하게 메모를 하는 습관을 들이는게 좋겠고요, 정말 큰 금액을 이체해야겠다 싶으면 미리 증여 신고를 하는 것이 좋습니다.차용증 필수 기재 사항 :원금과 이자 상환 기간, 양측 서명 및 날짜, 이체일과 일치하는 날짜 작성
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